증여세: 자녀에게 부동산 저가 매매, 절세는 가능할까?
안녕하세요.
이번에는 “증여세: 자녀에게 부동산 저가 매매, 절세는 가능할까?”라는 주제로 포스팅하겠습니다.
부모가 자녀에게 부동산을 매도할 때, 시가보다 낮은 가격으로 거래하면 증여 문제가 발생할 가능성이 높습니다. 하지만 정확한 규정을 이해하고 합법적인 절세 방법을 활용한다면, 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 오늘은 자녀와의 부동산 거래에서 고려해야 할 세법 규정과 절세 팁을 알아보겠습니다.
자녀와의 부동산 거래, 어떤 점을 주의해야 할까?
부동산 거래 시 가장 주의해야할 점은 바로 시가 대비 거래 가격입니다. 세법에서는 특수관계자 간 거래를 엄격히 규제하며ㅏ 두 가지 주요 기준을 적용합니다.
- 시가보다 30% 이상 저렴한거래
- 차액이 3억원을 초과하는 거래
즉, 시가가 10억 원이라면, 7억 이하로 거래할 경우 증여세가 발생할 수 있습니다. 이 규정을 알고 있다면, 자녀와의 거래에서 불필요한 세금 문제를 예방할 수 있습니다.
자녀에게 15억 원짜리 아파트를 10.5억 원에 팔아도 될까?
증여세가 발생됩니다. 시가가 15억원이라면, 30% 차액인 4.5억원과 3억원중 더 작은 금액까지는 합법적으로 저가 매매가 가능합니다. 이 경우 12억원까지는 거래시 세법상 문제가 없습니다. 단 30% 저렴한 금액인 10.5억에 거래한다면 차액 인정금액 최대인 3억을 초과하기 때문에 1.5억에 대해서는 증여세가 발생합니다.
자금 출처, 반드시 명확해야 합니다.
거래 가격이 합법적인 범위에 들어가더라도 자녀의 자금 출처가 불분명하면 문제가 될 수 있습니다. 세무당국은 자녀가 매매 대금을 어떻게 마련했는지 꼼꼼히 확인합니다. 자녀가 스스로 번 돈이나 대출로 자금을 마련했다면 문제가 없지만, 부모가 대출금을 대신 갚아주는 경우 증여로 간주될 수 있습니다.
한번 의심에 대한 추가 서류 제출 요구가 있을시 주요 대상으로 리스팅되기 때문에 향후 5~6년정도까지도 추후에 해당 거래에 따른 계좌 입출금 내역을 요구할 수 있습니다. 따라서, 처음 자금조달 계획서를 작성시에 명확하고 의심될 사항이 없도록 깔끔해야합니다. 법무사를 통해 검토하시고 진행하는것이 안전할 수 있습니다.
저가 매매와 증여, 세금 차이는 얼마나 날까?
12억원 아파트를 증여하게 되면 증여세는 약 3억원 정도입니다. 반면 9억원에 매매하면 취득세는 약 3천만원에 불과합니다. 단, 자녀가 9억원의 대금을 마련할 수 있는지가 관건이겠습니다.
잎처럼 매매와 증여의 세금 차이는 크기 때문에 절세 효과를 극대화하려면 전문가와 상의하는 것이 좋습니다. 게다가 특수관계간의 거래시에는 우선 검토에 해당될 수 있기에 완벽한 자료와 내용을 증비할 수 있게 준비하고 진행하는것이 안전합니다.
취득세 계산, 시가가 기준이다?
부동산 매매에서 취득세는 실제 거래가액이 아닌 시가를 기준으로 부과될 수 있습니다. 예를들어, 시가가 12억원인 부동산을 9억원에 거래했다면 취득세는 12억 원 기준으로 계산 될 수 있습니다. 이때 취득세율과 관련된 세부 규정을 반드시 숙지하는것이 중요합니다.
전문가의 도움으로 합법적으로 안전하게 절세하길 추천드립니다. 자녀와의 부동산 거래는 세법 규정을 정확히 이해하고, 합법적인 방법으로 진행해야 합니다. 시가와 거래 가격의 차이, 자금 출처 등 세부적인 사항을 철저히 검토하기 바랍니다. 필요하다면 부동산 세무 전문가와 상의하여 최적의 절세 전략을 세우는것을 추천드립니다.
